Voorwaarden van de 30%-regeling: wat je moet weten

De 30% regeling is een belastingvrijstelling voor buitenlandse werknemers die in Nederland werken. Deze regeling is bedoeld om de expertise en vaardigheden van buitenlandse werknemers aan te trekken en te behouden. In dit artikel bespreken we de basisprincipes, voorwaarden, aanvraagprocedure en voordelen van de 30% regeling. Lees verder voor alles wat je moet weten voordat je deze regeling aanvraagt.

Wat is de 30% Regeling?

De 30% regeling is een fiscale regeling die buitenlandse werknemers in Nederland in staat stelt om 30% van hun inkomen belastingvrij te verdienen. Dit betekent dat deze werknemers slechts belasting betalen over 70% van hun bruto-inkomen. Het doel van deze regeling is om het aantrekkelijker te maken voor buitenlandse werknemers om in Nederland te werken en te blijven.

Deze regeling is in het leven geroepen om de concurrentiepositie van Nederland te versterken en om de aantrekkelijkheid van Nederland als vestigingsland voor internationale bedrijven te vergroten. Het is een belangrijk instrument om hoogopgeleide werknemers aan te trekken en te behouden voor de Nederlandse arbeidsmarkt.

De basisprincipes van de 30% Regeling

Er zijn een aantal basisprincipes voor de 30% regeling waar je bekend mee moet zijn. Ten eerste moet je als werknemer specifieke deskundigheid hebben om in aanmerking te komen voor de regeling. Dit kan bijvoorbeeld een afgeronde Masteropleiding zijn, of aantoonbare werkervaring als specialist.

Daarnaast moet je uit het buitenland komen en een arbeidsovereenkomst hebben met een Nederlandse werkgever, of eigenlijk inhoudingsplichtige. Ook moet je aan een afstandseis voldoen, wat betekent dat je woonachtig bent op minimaal 150 kilometer afstand van de Nederlandse grens. Tot slot moet je tijdelijk in Nederland verblijven.

Het is belangrijk om te weten dat de 30% regeling niet automatisch wordt toegekend. De werkgever moet een verzoek indienen bij de Belastingdienst en aan de voorwaarden voldoen om in aanmerking te komen voor de regeling.

Doelgroepen voor de 30% Regeling

Er zijn verschillende doelgroepen die in aanmerking komen voor de 30% regeling. Zo geldt de regeling voor werknemers uit het buitenland die in Nederland werken en voor Nederlandse werknemers die naar het buitenland zijn uitgezonden. Ook geldt de regeling voor wetenschappers die onderzoek verrichten in Nederland.

De regeling is bedoeld voor werknemers die tijdelijk in Nederland verblijven. Dit betekent niet dat de regeling niet van toepassing is op werknemers die permanent in Nederland wonen. Integendeel, ook zij kunnen voor maximaal 5 jaar gebruik maken van de regeling.

De 30% regeling kan een belangrijke rol spelen bij het aantrekken van internationaal talent voor Nederlandse bedrijven. Het is een belangrijk instrument om de Nederlandse economie te versterken en om de concurrentiepositie van Nederland te verbeteren.

Voorwaarden voor de 30% Regeling

De 30% regeling is een fiscale regeling die het voor werkgevers mogelijk maakt om makkelijker werknemers uit het buitenland aan te trekken en te behouden. Deze regeling biedt werknemers een belastingvrije vergoeding van maximaal 30% van hun bruto jaarsalaris. Om in aanmerking te komen voor deze regeling, zijn er een aantal voorwaarden waaraan voldaan moet worden.

Tijdelijke regeling

Een andere belangrijke voorwaarde voor de 30% regeling is dat je tijdelijk in Nederland verblijft. Dit betekent dat je niet langer dan 5 jaar in aanmerking komt voor de regeling. Als je binnen deze tijd naar een ander land verhuist en daarna weer terugkomt naar Nederland, wordt deze termijn niet verlengd.

Als je langer dan 5 jaar in Nederland verblijft, ben je niet langer in aanmerking voor de 30% regeling en moet je belasting betalen over je volledige inkomen.

Afstandseis

Om in aanmerking te komen voor de 30% regeling moet je woonachtig zijn op minstens 150 kilometer afstand van de Nederlandse grens in 16 van de 24 maanden voordat je start met werken in Nederland. Als je dichterbij woont, dan kom je niet in aanmerking voor deze regeling.

De afstandseis is bedoeld om werknemers aan te trekken die daadwerkelijk uit het buitenland komen en niet al in Nederland wonen. Het is belangrijk om te weten dat de 30% regeling in principe niet van toepassing is op werknemers die al in Nederland wonen op het moment dat zij in dienst treden bij een Nederlandse werkgever.

Er is echter een uitzondering bij wisseling van werkgever: de afstandseis geldt niet voor werknemers die al in Nederland wonen en de 30%-regeling hebben op het moment dat zij in dienst treden bij een andere Nederlandse werkgever.

Specifieke deskundigheid

Om in aanmerking te komen voor de 30% regeling is het belangrijk dat je een specifieke deskundigheid hebt. Deze specifieke deskundigheid wordt in de praktijk aangenomen bij een bepaald salarisniveau.

Voor het jaar 2023 geldt een minimum bruto jaarinkomen van €41.954, exclusief de 30% belastingvrijstelling die je zou ontvangen. Dit inkomen moet worden verdiend bij een Nederlandse werkgever, of inhoudingsplichtige. Er gelden ook specifieke regels voor jongere werknemers, zoals werknemers onder de 30 jaar met een Master PhD of wetenschappelijk onderzoekers.

De specifieke deskundigheidseis is bedoeld om ervoor te zorgen dat werknemers met een hoog niveau van expertise en ervaring worden aangetrokken. Dit draagt bij aan de innovatie en ontwikkeling van Nederlandse bedrijven en organisaties.

Als je aan alle voorwaarden voldoet, dan kun je in aanmerking komen voor de 30% regeling. Het is belangrijk om te weten dat deze regeling niet automatisch wordt toegekend en dat je werkgever een aanvraag moet indienen bij de Belastingdienst.

Aanvraagprocedure en documentatie

Aanvraag indienen bij de Belastingdienst

De aanvraag voor de 30% regeling moet worden ingediend bij de Belastingdienst. Het is belangrijk om de aanvraag op tijd in te dienen, het liefst zo snel mogelijk nadat je bent gestart met werken in Nederland, maar uiterlijk binnen 4 maanden na aanvang dienstbetrekking, omdat de regeling anders niet vanaf aanvang dienstbetrekking van toepassing is. Als je de aanvraag later indient, kan de regeling niet volledig worden gebruikt.

Benodigde documenten en informatie

Om de aanvraag voor de 30% regeling te kunnen indienen, moet je bepaalde documenten en informatie aanleveren. Denk hierbij aan je paspoort, een bewijs van je inkomen en een kopie van je arbeidsovereenkomst. Ook moet je aantonen dat je voldoet aan de afstandseis en specifieke deskundigheid.

Termijnen en beslissingen

Als je alle documenten hebt ingediend, duurt het enkele maanden voordat de Belastingdienst een beslissing neemt over jouw aanvraag. Als je aanvraag is goedgekeurd, dan ontvang je een beschikking waarin staat vermeld voor welke periode je gebruik kunt maken van de 30% regeling.

Voordelen van de 30% Regeling

Belastingvrijstelling op 30% van het salaris

De grootste voordelen van de 30% regeling is dat je slechts belasting betaalt over 70% van je bruto-inkomen, wat een aanzienlijke besparing kan opleveren. In sommige gevallen kan dit oplopen tot duizenden euro's per jaar. Dit kan aantrekkelijk zijn voor buitenlandse werknemers die bijvoorbeeld hogere kosten maken voor huisvesting.

Vergoeding van schoolgeld voor internationale scholen

Daarnaast kunnen werknemers die gebruik maken van de 30% regeling aanspraak maken op vergoeding van het schoolgeld voor hun kinderen die naar een internationale school gaan. Dit kan aanzienlijk schelen in de kosten voor onderwijs.

Eenvoudigere procedures voor omwisselen rijbewijs

Als je gebruik maakt van de 30% regeling, kom je in aanmerking voor eenvoudigere procedures voor het omwisselen van je buitenlandse rijbewijs.

Kortom, de 30% regeling kan aantrekkelijk zijn voor buitenlandse werknemers die in Nederland werken. Het is belangrijk om de voorwaarden en aanvraagproces goed te begrijpen voordat je deze regeling aanvraagt. Verzamel alle benodigde documenten en informatie en dien de aanvraag op tijd in bij de Belastingdienst. Door gebruik te maken van deze regeling kun je aanzienlijk besparen op belasting, schoolgeld en de procedures voor omwisselen van je rijbewijs vereenvoudigen.

Heb je behoefte om hier even met een expert over te sparren? Vraag dan geheel vrijblijvend een persoonlijk adviesgesprek aan.