Het Nederlandse belastingstelsel is gestructureerd voor zowel inwoners als niet-inwoners van Nederland. De Nederlandse Belastingdienst houdt toezicht op de verschillende disciplines binnen de belastingwetgeving, waaronder inkomstenbelasting, loonbelasting, de BTW en vennootschapsbelasting.
Voor expats en personen die betrokken zijn bij grensoverschrijdende tewerkstelling, is het van belang om de Nederlandse belastingwetgeving te begrijpen. Deze blog is bedoeld om een overzicht te geven, zodat je gemakkelijker je weg kunt vinden in je belastingverplichtingen in Nederland.
De Nederlandse inkomstenbelasting is onderverdeeld in drie 'boxen'.
Box 1: betreft inkomen uit werk en eigen woning. Dit omvat inkomen uit arbeid in loondienst, inkomen uit zelfstandige arbeid, pensioenen en enkele aftrekposten, zoals de hypotheekrenteaftrek. De belastingtarieven voor 2024 zijn 36,97% voor inkomen tot €38.098, 36,97% voor inkomen tussen €38.098 en €75.518, en 49,50% voor inkomen boven €75.518.
Box 2: betreft inkomsten uit aanmerkelijk belang, dit is het geval als je meer dan 5% van het geplaatste aandelenkapitaal in een vennootschap bezit.
Box 3: heeft betrekking op inkomen uit sparen en beleggen. In deze box geldt een vast belastingtarief van 36% welke op dit moment berekend wordt over een fictief inkomen gebaseerd op het netto vermogen, met een belastingvrije drempel van €57.000 per belastingplichtige (of €114.004 voor degene met een fiscale partner).
Let op! Het is mogelijk dat het fictieve inkomen in box 3 hoger is dan het werkelijke rendement op het vermogen. Als dit het geval is, biedt de Belastingdienst op z'n vroegst in de zomer van 2025 de mogelijkheid om de belastingaanslag te laten verlagen middels het formulier "Opgaaf werkelijk rendement".
In Nederland doen we jaarlijks aangifte voor de inkomstenbelasting na afloop van het belastingjaar. Het belastingjaar loopt van 1 januari tot 31 december;
De uiterste indieningsdatum is 1 mei 2025. Houd er rekening mee dat wanneer je na deze datum aangifte doet, de Nederlandse belastingdienst 6,5% belastingrente berekent over de verschuldigde belasting op aanslagen die na 1 juli 2025 worden opgelegd.
Na indiening van de aangifte streeft de belastingdienst ernaar om binnen 6 maanden een (voorlopige) aanslag op te leggen.
Het Nederlandse belastingstelsel biedt verschillende aftrekposten om je belastbaar inkomen op je belastingaangifte te verlagen:
Hypotheekrenteaftrek. Hiermee kunnen huiseigenaren onder bepaalde voorwaarden hypotheekrente aftrekken van hun belastbaar inkomen.
Medische kosten zijn aftrekbaar als ze een bepaalde inkomen gerelateerde drempel overschrijden.
Donaties aan liefdadigheidsinstellingen zijn mogelijk aftrekbaar als ze meer dan 1% van je belastbaar inkomen beslaan, tot een maximum van 10% van je belastbaar inkomen.
Bijdragen voor inkomensvoorzieningen, zoals premies voor lijfrente, zijn aftrekbaar in geval van een pensioentekort, met inachtneming van bepaalde maxima.
Boek vandaag nog via onderstaande link je gratis kennismakingsgesprek van 30 minuten om je persoonlijke fiscale situatie te bespreken.
https://www.exterus.nl/en/free-consultation?hsCtaAttrib=92737315024
Indien je onze gratis quickscan wilt ontvangen om te ontdekken of het voor jou voordelig is om aangifte inkomstenbelasting te doen, kijk dan op onderstaande link: https://www.exterus.nl/en/quickscan
Worstel je met het Nederlandse M-formulier? Exterus helpt je met deskundig advies en een gratis quickscan. Krijg snel inzicht en voorkom fouten in je aangifte!
Wat is voordeliger voor expats: de 30%-regeling of vergoeding van extraterritoriale kosten? Vergelijk de opties voor HR en salarisadministratie.
Klaar voor de deadline van je Nederlandse belastingaangifte op 1 mei? Ontdek wie aangifte moet doen, welke formulieren je nodig hebt en hoe je uitstel aanvraagt om boetes te voorkomen.
Ontdek de ins en outs van vakantiebijslag in Nederland, inclusief hoe het wordt berekend, wanneer het wordt uitbetaald en waarom het een essentieel extraatje is voor werknemers in Nederland.
Betaal je een ontslagvergoeding aan een expat of werknemer met buitenlandse werkzaamheden? Lees wat je moet weten over fiscale regels en veelgemaakte fouten.
Zorg dat jouw expats hun 30%-regeling behouden. Lees over de loongrenzen, voorwaarden en veelgemaakte fouten bij het toepassen van de regeling als werkgever.
Wil je geen belastingvoordeel mislopen? Met onze slimme tips voor je belastingaangifte 2024 bespaar je geld en voorkom je verrassingen. Dien je aangifte op tijd in en optimaliseer je belastingteruggave. Lees nu alle belangrijke aandachtspunten en deadlines!
Het Gerechtshof heeft de uitspraak over de 30%-regeling voor een Oekraïense vluchteling teruggedraaid. Ontdek de belangrijkste redenen en gevolgen.
Een ICT-vergunning alleen is niet voldoende—Nederlandse belasting-, loon- en sociale zekerheidsregels blijven van toepassing. Voorkom risico’s en extra kosten. Lees meer!
De 30%-regeling verlaagt belastingen voor expats, maar heeft impact op sociale zekerheid, pensioen en internationale belastingen. HR-managers, wees goed voorbereid! Lees hier de verborgen complexiteiten en optimaliseer uw expatbeleid.
Begrijp de complexiteit van de 183-dagenregel voor grensoverschrijdende werknemers. Ontdek hoe deze regel belastingverplichtingen, naleving en werkgeversverantwoordelijkheden beïnvloedt, en krijg praktische tips voor het effectief beheren van internationale opdrachten.
Affiliated with
