Wegwijs in het Nederlandse belastingsysteem

Een overzicht van het Nederlandse belastingsysteem

Het Nederlandse belastingstelsel is gestructureerd voor zowel inwoners als niet-inwoners van Nederland. De Nederlandse Belastingdienst houdt toezicht op de verschillende disciplines binnen de belastingwetgeving, waaronder inkomstenbelasting, loonbelasting, de BTW en vennootschapsbelasting.

Voor expats en personen die betrokken zijn bij grensoverschrijdende tewerkstelling, is het van belang om de  Nederlandse belastingwetgeving te begrijpen. Deze blog is bedoeld om een overzicht te geven, zodat je gemakkelijker je weg kunt vinden in je belastingverplichtingen in Nederland.

Het Nederlandse inkomstenbelastingsysteem

De Nederlandse inkomstenbelasting is onderverdeeld in drie 'boxen'.

Box 1: betreft inkomen uit werk en eigen woning. Dit omvat inkomen uit arbeid in loondienst, inkomen uit zelfstandige arbeid, pensioenen en enkele aftrekposten, zoals de hypotheekrenteaftrek. De belastingtarieven voor 2024 zijn 36,97% voor inkomen tot €38.098, 36,97% voor inkomen tussen €38.098 en €75.518, en 49,50% voor inkomen boven €75.518.

Box 2: betreft inkomsten uit aanmerkelijk belang, dit is het geval als je meer dan 5% van het geplaatste aandelenkapitaal in een vennootschap bezit.

Box 3: heeft betrekking op inkomen uit sparen en beleggen. In deze box geldt een vast belastingtarief van 36% welke op dit moment berekend wordt over een fictief inkomen gebaseerd op het netto vermogen, met een belastingvrije drempel van €57.000 per belastingplichtige (of €114.004 voor degene met een fiscale partner). 

Let op! Het is mogelijk dat het fictieve inkomen in box 3 hoger is dan het werkelijke rendement op het vermogen. Als dit het geval is, biedt de Belastingdienst op z'n vroegst in de zomer van 2025 de mogelijkheid om de belastingaanslag te laten verlagen middels het formulier "Opgaaf werkelijk rendement".

Het Nederlandse aangifteproces

In Nederland doen we jaarlijks aangifte voor de inkomstenbelasting na afloop van het belastingjaar. Het belastingjaar loopt van 1 januari tot 31 december;

De uiterste indieningsdatum is 1 mei 2025. Houd er rekening mee dat wanneer je na deze datum aangifte doet, de Nederlandse belastingdienst 6,5% belastingrente berekent over de verschuldigde belasting op aanslagen die na 1 juli 2025 worden opgelegd.

Na indiening van de aangifte streeft de belastingdienst ernaar om binnen 6 maanden een (voorlopige) aanslag op te leggen.

Beschikbare aftrekposten

Het Nederlandse belastingstelsel biedt verschillende aftrekposten om je belastbaar inkomen op je belastingaangifte te verlagen:

• Hypotheekrenteaftrek. Hiermee kunnen huiseigenaren onder bepaalde voorwaarden hypotheekrente aftrekken van hun belastbaar inkomen.

• Medische kosten zijn aftrekbaar als ze een bepaalde inkomen gerelateerde drempel overschrijden.

• Donaties aan liefdadigheidsinstellingen zijn mogelijk aftrekbaar als ze meer dan 1% van je belastbaar inkomen beslaan, tot een maximum van 10% van je belastbaar inkomen.

• Bijdragen voor inkomensvoorzieningen, zoals premies voor lijfrente, zijn aftrekbaar in geval van een pensioentekort, met inachtneming van bepaalde maxima.

Benieuwd wat dit voor jou betekent?

Boek vandaag nog via onderstaande link je gratis kennismakingsgesprek van 30 minuten om je persoonlijke fiscale situatie te bespreken.

https://www.exterus.nl/en/free-consultation?hsCtaAttrib=92737315024

Indien je onze gratis quickscan wilt ontvangen om te ontdekken of het voor jou voordelig is om aangifte inkomstenbelasting te doen, kijk dan op onderstaande link: https://www.exterus.nl/en/quickscan