Tips & Tricks voor je belastingaangifte 2024
Bereid je belastingaangifte optimaal voor met onze handige tips voor 2024, zodat je geen belastingvoordeel misloopt!
Belangrijke aandachtspunten en termijnen voor je belastingaangifte
Vanaf 1 maart 2025 is het mogelijk om aangifte inkomstenbelasting over 2024 te doen.
Als je je aangifte vóór 1 april 2025 indient, ontvang je uiterlijk 1 juli 2025 een reactie van de Belastingdienst. Dit betekent dat je snel duidelijkheid hebt over hoeveel je moet betalen of terugkrijgt.
Mocht het niet lukken om je aangifte vóór 1 april 2025 in te dienen, dan moet je uiterlijk 1 mei 2025 je aangifte hebben ingediend. Als dit ook niet haalbaar is, is het verstandig om op tijd uitstel aan te vragen om boetes en extra rente te voorkomen.
De belastingrente wordt berekend over de periode vanaf 1 juli na het belastingjaar tot de datum waarop de aanslag is vastgesteld. Voor de belastingaangifte over 2024 betekent dit dat de belastingrente begint te lopen vanaf 1 juli 2025.
Het percentage van de belastingrente kan jaarlijks variëren. Voor 2024 is het percentage vastgesteld op 6,5%. Dit betekent dat wanneer je een groot bedrag moet nabetalen, de rente snel kan oplopen. Daarom is het belangrijk om indien mogelijk een voorlopige aanslag aan te vragen of tijdig je aangifte te doen.
Inkomsten uit werk en woning (Box 1)
In box 1 geef je inkomsten uit werk en woning aan. Dit omvat onder andere winst uit onderneming, inkomsten uit dienstbetrekking, resultaat uit overige werkzaamheden en inkomsten uit de eigen woning.
Heb je in 2024 een woning gekocht of verkocht? Dit heeft gevolgen voor je belastingaangifte. Kosten die je hebt gemaakt om de eigenwoningschuld af te sluiten, zoals notariskosten, taxatiekosten en advieskosten, zijn aftrekbaar.
Ben je in 2024 gescheiden en niet langer samenwonend? Dit heeft gevolgen voor de belastingaangifte. Dankzij de scheidingsregeling blijft de hypotheekrente onder voorwaarden nog maximaal 2 jaar aftrekbaar.
Optimaliseer je aangifte voor aanmerkelijk belang (Box 2)
Vanaf 2024 zijn er twee tariefschijven in Box 2. Tot een bedrag van € 67.804 betaal je 24,5% belasting, terwijl je over het meerdere 31% betaalt. Dit betekent dat je je inkomsten zorgvuldig moet plannen om optimaal gebruik te maken van de lagere tariefschijf.
Een groot voordeel van Box 2 is dat jij en je fiscaal partner de inkomsten vrij mogen verdelen. Dit biedt mogelijkheden om belasting te besparen door optimaal gebruik te maken van de tariefopstap. Zo kunnen partners samen tot €135.608 aan dividend uitkeren tegen het lagere tarief van 24,5%, mits dit goed wordt verdeeld. Dit kan vooral gunstig zijn als één van de partners in een hogere belastingtariefschijf valt. Door de inkomsten te splitsen, kun je het gezamenlijke belastingtarief verlagen.
Maximaliseer je rendement uit sparen en beleggen (Box 3)
Bij het invullen van je belastingaangifte voor box 3 is de peildatum van groot belang. De waarde van je bezittingen en schulden wordt namelijk vastgesteld op 1 januari 2024. Voor schulden geldt een drempel van € 3.700 per belastingplichtige.
Daarnaast is het belangrijk om te weten dat als je box 3-vermogen op de peildatum lager is dan € 57.000 per belastingplichtige, je geen belasting betaalt over je vermogen. Dit kan een grote impact hebben op je uiteindelijke belastingaanslag.
Voor het belastingjaar 2024 worden fictieve rendementspercentages gebruikt om de belasting te berekenen. Deze percentages zijn:
1,44% voor banktegoeden
6,04% voor beleggingen en overige bezittingen
2,61% voor schulden.
Het gebruik van fictieve rendementen kan soms nadelig uitpakken, vooral als je werkelijke rendement lager ligt. Daarom is het belangrijk om te begrijpen hoe deze percentages je belastingaanslag beïnvloeden.
Rond de zomer 2025 kun je je werkelijke rendement doorgeven via het formulier 'opgaaf werkelijk rendement'. Dit kan voordelig zijn als je werkelijke rendement lager is dan het fictieve rendement dat de Belastingdienst heeft gebruikt.
Als je cryptovaluta bezit, moet je deze (in de meeste gevallen) aangeven als overige bezitting in box 3. De waarde die je moet opgeven is de koers op 1 januari 2024.
Neem gerust contact met ons op voor verdere informatie over het doen van jouw belastingaangifte.
