Hoe emigreren uit Nederland invloed heeft op je inkomstenbelasting

Overweeg je te emigreren of ben je reeds geëmigreerd? Ontdek hoe dit je inkomstenbelasting kan beïnvloeden.

Belastingpositie 

Emigreren kan aanzienlijke gevolgen hebben voor je belastingpositie. Zodra je Nederland verlaat, kan je fiscale situatie drastisch veranderen. Dit betekent dat je niet langer belastingplichtig bent in Nederland, maar mogelijk wel in je nieuwe woonland. Het is belangrijk te begrijpen welke belastingen je nog verschuldigd bent en welke verplichtingen je hebt voordat je vertrekt.

Daarnaast kunnen er overgangsregelingen van toepassing zijn, afhankelijk van je persoonlijke situatie. Bijvoorbeeld, als je nog belastbare inkomsten genereert in Nederland, zoals het hebben van een woning of het ontvangen van dividenden, dien je hierover mogelijk nog steeds belasting te betalen.

Fiscaal inwonerschap

Fiscaal inwonerschap bepaalt in welk land je belastingplichtig bent. Wanneer je emigreert, verandert jouw inwonerschap doorgaans naar je nieuwe woonland. Dit betekent dat je in dat land belasting betaalt over je wereldwijde inkomen. Nederland hanteert specifieke regels om te bepalen wanneer je niet langer als fiscaal inwoner wordt gezien.

Om je inwonerschap officieel te wijzigen, moet je je uitschrijven bij de Nederlandse gemeente en je inschrijven in je nieuwe land van verblijf. Dit proces kan enige tijd duren, dus zorg ervoor dat je dit ruim van tevoren regelt.

Daarnaast is het belangrijk dat je tijdens jouw verblijf in het buitenland, de Nederlandse belastingdienst op de hoogte houdt van eventuele adreswijzigingen.

Belasting voor- en nadelen 

Er zijn zowel voordelen als nadelen verbonden aan emigreren vanuit een fiscaal perspectief. Een mogelijk voordeel is dat je in een land terechtkomt met een gunstiger belastingtarief, waardoor je netto-inkomen kan stijgen. Een ander voordeel kan zijn dat je over het jaar waarin je vertrekt een belastingteruggave krijgt doordat er in Nederland over jouw arbeidsinkomen teveel belasting is ingehouden.

Aan de andere kant kunnen er nadelen zijn, zoals het verlies van bepaalde aftrekposten of heffingskortingen die je in Nederland had. In sommige gevallen en voor bepaalde inkomsten kun je tot jaren na vertrek nog belastingplichtig zijn in Nederland.

Ook kunnen er in je nieuwe woonland verplichtingen zijn waar je nog niet bekend mee bent, zoals lokale belastingen en sociale bijdragen. Het is daarom belangrijk om je goed te informeren over de belastingstructuur in je nieuwe land.

Praktische tips 

Begin tijdig met de voorbereiding van je emigratie, zodat je niet voor verrassingen komt te staan. Verzamel alle benodigde documenten en zorg ervoor dat je je uitschrijft bij de Nederlandse gemeente.

Raadpleeg een belastingadviseur om een duidelijk beeld te krijgen van je nieuwe fiscale verplichtingen en mogelijkheden. Zorg ervoor dat je alle relevante belastingformulieren correct en op tijd invult, zowel in Nederland als in je nieuwe woonland.

Indien je emigreert, ontvang je na afloop van het jaar van de Nederlandse belastingdienst een uitnodiging tot het doen van een M-biljet (migratiebiljet). Het is belangrijk dat je deze correct invult.

Vragen?

Wil jij weten wat de belastinggevolgen zijn in jouw specifieke situatie: dan kun je contact met ons opnemen of een vrijblijvend kennismakingsgesprek boeken met een van onze experts en blijf op de hoogte!