De 30% regeling als instrument voor het aantrekken van internationaal talent.
Wat is de 30% regeling?
Een fiscale regeling om internationaal talent te ondersteunen.
De 30%-regeling is een fiscaal instrument in Nederland, dat speciaal bedoeld is om het voor bedrijven gemakkelijker te maken om internationaal talent aan te trekken. De kern van de regeling houdt in dat een werkgever tot 30% van het salaris van een buitenlandse werknemer onbelast mag uitkeren ter compensatie voor de extra kosten die deze werknemer maakt vanwege zijn of haar verblijf in Nederland, de zogenoemde extraterritoriale kosten. Dit betekent dat de werknemer netto meer overhoudt van zijn salaris, zonder dat dit een extra kostenpost vormt voor de werkgever.
De 30% regeling in een notendop:
De 30%-regeling is een fiscale maatregel in Nederland om internationaal talent aan te trekken door tot 30% van het salaris onbelast uit te keren.
Het biedt financiële voordelen voor werknemers en werkgevers zonder extra loonkosten te veroorzaken.
Bedrijven met internationale activiteiten kunnen hiermee talent eenvoudiger en voordeliger aannemen.
Het aanvragen en beheren van de regeling brengt administratieve en procedurele uitdagingen met zich mee.
Exterus ondersteunt werkgevers bij de aanvraag en toepassing van de regeling, met focus op efficiëntie en kostenbesparing.
De voordelen van de 30% regeling voor werkgevers en werknemers
Belastingsvoordelen voor werkgevers en internationaal talent
De 30%-regeling biedt voordelen voor werkgevers en werknemers. Werkgevers kunnen netto-inkomsten van internationaal talent verhogen zonder extra kosten en mogelijk lagere werkgeverspremies genieten. Werknemers profiteren van belastingbesparing, vergoeding van hogere levensonderhoudskosten, en eenvoudige omwisseling van een buitenlands rijbewijs.
Voordelen voor werkgevers:
Versterkt de concurrentiepositie van werkgevers bij het aantrekken van internationaal talent.
Maakt het mogelijk om netto-inkomsten van buitenlandse werknemers te verhogen zonder extra loonkosten.
Kan leiden tot lagere werkgeverspremies door verlaging van het premie-inkomen van werknemers.
Voordelen voor werknemers:
Biedt een aanzienlijke belastingbesparing door tot 30% van het brutosalaris onbelast uit te keren, wat hogere netto-inkomsten oplevert.
Compenseert fiscaal aantrekkelijk voor hogere kosten van levensonderhoud, zoals internationale schoolkosten, die belastingvrij vergoed kunnen worden.
Maakt eenvoudige omwisseling van een buitenlands rijbewijs mogelijk
B R O C H U R E
De 30%-regeling: uw sleutel tot het aantrekken van internationaal talent
Haal het maximale uit de 30%-regeling met Exterus.
Met Exterus aan uw zijde bent u verzekerd van een soepele en efficiënte aanvraag van de 30%-regeling, waardoor u zich kunt richten op uw kerntaken en de groei van uw organisatie
Voor wie is de 30% regeling bedoeld en waar moet je aan voldoen?
De criteria en stappen voor de toepassing van de 30%-regeling
De 30%-regeling is bedoeld voor buitenlandse werknemers met specialistische kennis of vaardigheden die tijdelijk in Nederland werken en van toegevoegde waarde zijn voor de arbeidsmarkt. Om in aanmerking te komen, moet de werknemer vanuit het buitenland zijn aangeworven, minimaal 16 van de 24 maanden vooraf buiten een straal van 150 kilometer van Nederland hebben gewoond, en voldoen aan salaris- en expertisecriteria. Het salaris moet via een Nederlandse salarisadministratie worden verwerkt, en de regeling moet schriftelijk zijn vastgelegd in het contract. De aanvraag moet binnen vier maanden na indiensttreding worden ingediend om terugwerkende kracht te verkrijgen. Door tijdige en nauwkeurige afhandeling kunnen vertragingen of afwijzingen worden voorkomen, waarbij Exterus werkgevers ondersteunt in het gehele proces.
Speciaal voor buitenlandse werknemers: De regeling is bedoeld voor buitenlandse werknemers met specialistische kennis die tijdelijk in Nederland werken.
Strikte afstandseis: Werknemers moeten 16 van de 24 maanden voorafgaand aan hun tewerkstelling buiten een straal van 150 kilometer van Nederland hebben gewoond.
Expertise en salariscriteria: Toepassing is gebaseerd op specifieke kennis en een vastgesteld minimumsalaris als bewijs van schaarste op de Nederlandse arbeidsmarkt.
Salarisadministratie en contract: Het salaris moet via een Nederlandse administratie worden verloond, en de regeling moet schriftelijk in het contract zijn vastgelegd.
Tijdige aanvraag vereist: De aanvraag moet binnen vier maanden na indiensttreding worden ingediend om met terugwerkende kracht te gelden.
Exterus biedt ondersteuning: Exterus begeleidt werkgevers bij het volledige proces, van aanvraag tot naleving van de regeling, om vertragingen of afwijzingen te voorkomen.
Hoe vraag je een 30% regeling aan?
Stappenplan en ondersteuning bij een succesvolle 30%-regeling aanvraag
Het aanvragen van de 30%-regeling vereist een zorgvuldig en tijdig proces om fouten, vertragingen of afwijzing te voorkomen. Exterus hanteert een helder vierstappenplan: documentatie verzamelen, aanvraag indienen bij de Belastingdienst, bevestiging en controle van de aanvraag, en jaarlijkse evaluatie. Dankzij hun expertise begeleidt Exterus werkgevers volledig, minimaliseert zij risico’s en realiseert in 90% van de gevallen binnen 14 dagen een definitieve uitslag, mits alle documentatie correct is aangeleverd.
In 4 stappen naar een succesvolle 30%-regeling aanvraag:
Stap 1 - documentatie verzamelen: Vereist zijn onder meer arbeidscontracten, salarisgegevens, en bewijs van buitenlandse herkomst en woonplaats.
Stap 2 - Aanvraag indienen: Alle documenten worden ingediend bij de Belastingdienst volgens de geldende regels.
Stap 3 - Bevestiging en controle: De Belastingdienst beoordeelt de aanvraag en bevestigt goedkeuring, waarna de regeling kan worden toegepast.
Stap 4 - Jaarlijkse evaluatie: Regelmatige controle en updates garanderen dat de regeling blijft voldoen aan veranderende omstandigheden.
Waar moet je op letten als de 30% regeling is toegekend?
Belangrijke aandachtspunten na toekenning van de 30%-regeling
Na toekenning van de 30%-regeling moeten werkgevers en werknemers aandacht besteden aan de maximale looptijd, veranderingen in de werksituatie, jaarlijkse toetsing van de voorwaarden, en een correcte salarisadministratie. De regeling vereist continu toezicht om fouten en fiscale risico’s te voorkomen. Exterus biedt doorlopende ondersteuning en controle om naleving en correcte toepassing te garanderen gedurende de gehele looptijd.
Salarisadministratie: Zorgvuldige verwerking van het onbelaste deel in de administratie is cruciaal om fiscale risico’s te vermijden.
Risico’s minimaliseren: Onjuist beheer van de regeling kan leiden tot forse financiële gevolgen voor werkgever en werknemer.
Exterus als partner: Exterus biedt doorlopende advisering en controle, zodat de regeling correct wordt toegepast en risico’s worden beperkt.
Maximale looptijd: De regeling geldt maximaal 60 maanden, waarbij eerdere verblijfsperioden worden meegeteld, en einddatums nauwkeurig gevolgd moeten worden.
Situatiewijzigingen: Werkgeverswissels en wijzigingen in arbeidsrelaties vereisen snelle actie binnen strikte termijnen om de regeling te behouden.
Jaarlijkse toetsing: Het salaris moet jaarlijks voldoen aan de indexeerde salariscriteria; wijzigingen in salaris of werktijd kunnen impact hebben op de regeling.
Recente wijzigingen in de 30%-regeling
Belangrijke wijzigingen in de 30%-regeling voor werkgevers en werknemers
De 30%-regeling heeft recente wijzigingen ondergaan, waaronder de terugdraaiing van de 30/20/10-regel en een geplande verlaging naar 27% vanaf 2027, aanpassing van salariscriteria voor 2025, en de afschaffing van de partiële buitenlandse belastingplicht vanaf 2025. Werkgevers en werknemers moeten op de hoogte blijven van deze veranderingen en de bijbehorende overgangsregelingen om de regeling correct toe te passen en de voordelen optimaal te benutten.
Indexatie salariseisen: Salariseisen worden jaarlijks aangepast, met definitieve cijfers voor 2025 beschikbaar begin dat jaar.
Afschaffing partiële belastingplicht: Vanaf 2025 vervalt de mogelijkheid tot gedeeltelijke vrijstelling in box 2 en box 3, met overgangsrecht tot en met 2026.
Essentie van actuele kennis: Het is cruciaal voor werkgevers en werknemers om wijzigingen en overgangsrechten goed te begrijpen om de regeling optimaal te benutten.
Herstel van 30%-regeling: De volledige 30% belastingvrije vergoeding blijft behouden voor 60 maanden, maar vanaf 2027 wordt deze verlaagd naar 27%.
Overgangsrecht: Werknemers die vóór 2024 de regeling gebruikten, behouden het 30%-tarief dankzij overgangsrecht.
Aanpassing salariscriteria: Voor 2025 stijgen de salariseisen naar €46.660 per jaar, of €35.468 voor jongere werknemers met een masterdiploma.
Exterus biedt een doorlopend advies en controle om ervoor te zorgen dat de 30%-regeling correct wordt toegepast en nageleefd.
Hoe helpt Exterus werkgevers bij de aanvraag van de 30% regeling?
Complete ontzorging voor een succesvolle 30%-regeling aanvraag
Exterus biedt werkgevers volledige ondersteuning bij de aanvraag en naleving van de 30%-regeling, van documentatieverzameling tot jaarlijkse evaluaties. Met een vaste lage prijs per aanvraag en diepgaande kennis van de Nederlandse regelgeving ontzorgt Exterus HR- en payroll-teams en zorgt voor een correcte, tijdige toepassing van de regeling, inclusief advies bij wijzigingen in werknemer- of regelgeving.
Advies voor HR en payroll: Exterus ondersteunt bij jaarlijkse evaluaties en wijzigingen in werknemer- of arbeidsomstandigheden.
Altijd correcte toepassing: Bij veranderingen zoals overstappen naar een nieuwe werkgever of salarisaanpassingen blijft de regeling correct gehandhaafd.
Jarenlange expertise: Met ervaring en kennis van de Nederlandse regelgeving garandeert Exterus een probleemloze en efficiënte aanvraag.
Volledige ondersteuning: Exterus verzorgt het gehele aanvraagproces, inclusief documentatiecontrole en indiening bij de Belastingdienst.
Kostenoverzicht vooraf: Met een vaste lage prijs per aanvraag helpt Exterus werkgevers budgettaire beslissingen vooraf te maken.
Minimalisatie van vertragingen: Het team monitort de voortgang nauwkeurig om vertragingen en fouten te voorkomen.
Waarom kiest u voor Exterus?
Waarom Exterus de ideale partner is voor uw 30%-regeling
Exterus combineert diepgaande expertise, persoonlijke service en concurrerende prijzen om een soepele en efficiënte aanvraag van de 30%-regeling te garanderen. Met korte doorlooptijden, hoogwaardige kwaliteit tegen betaalbare tarieven, en een klantgerichte aanpak biedt Exterus werkgevers de perfecte balans tussen kosten, snelheid en betrouwbaarheid, zodat zij zich kunnen richten op hun kerntaken.
Korte doorlooptijd: In 90% van de aanvragen binnen twee weken een uitslag na aanlevering van de documentatie.
Optimale prijs-kwaliteitverhouding: Vast tarief, snelle afhandeling en gegarandeerde betrouwbaarheid.
Volledige ontzorging: Exterus biedt een efficiënte aanvraagprocedure, zodat klanten zich kunnen focussen op hun groei en kerntaken.
Diepgaande expertise: Uitgebreide ervaring in Global Employment Mobility en de toepassing van de 30%-regeling.
Betaalbare kwaliteit: Hoogwaardige dienstverlening tegen een fractie van de prijs van grotere spelers.
Persoonlijke aanpak: Service afgestemd op de specifieke behoeften van elke klant.
